Выгоды формирования бюджета движения денежных средств

Основными преимуществами БДДС (бюджета движения денежных средств) являются тотальный контроль над финансами предприятия и прозрачность расходов и доходов. 

Для руководства дополнительным плюсом также является и предоставляемая ведением данного бюджета возможность дисциплинировать сотрудников в самой важной для любого бизнеса сфере – финансовой. 

В частности, очень часто компания «злоупотребляет» предоплатами, которые, конечно, выгодны ее партнерам, но часто приводят к нехватке денежных средств. 

Такое положение, как ни странно, достаточно типично не только для так называемых центров затрат, но и в центрах прибыли. При этом не всегда предоплата позволяет получить скидку у поставщика, а значит, предоплата совершенно невыгодна компании, но может создать ей проблемы.

Несовершенство данной финансовой политики заключается в том, что из-за этого предприятие становится менее ликвидным. 

Это происходит по причине перераспределения активов между уменьшающейся статьей денежных средств и увеличивающей дебиторскую задолженность статьей выданных авансов. То есть сотрудники, которые, например, закупают сырье для производства, стремятся во что бы то ни стало его закупить, поэтому идут на уступки контрагентам.

С одной стороны, это хорошо, поскольку постоянное наличие сырья позволяет бесперебойно выпускать продукцию, вовремя подвезенные строительные материалы – возводить новые здания, а закупленные в срок расходные материалы – активно осуществлять бизнес-деятельность. 

Но, с другой стороны, это может привести к дефициту финансов, причем, по известному всем закону, именно в тот момент, когда они будут нужны больше всего. При этом каждый сотрудник «тянет одеяло на себя»: стремится провести оплату именно в зоне своей ответственности, опасаясь, что потом на его закупку не окажется средств, а он станет тем самым «крайним».

Постановка бюджетирования с формированием бюджета движения денежных средств позволит выявить подобные «перекосы», обнаружив и ненужную предоплату, и другие ошибки при распределении финансовых средств. Это даст возможность организовать четкое планирование, которые поможет предотвратить просчеты в финансовой сфере в будущем.

Ключевая обязанность бизнес-подразделений - четкое планирование всех платежей.

Основные функции финансового руководства при внедрении БДДС:

• Координация ресурсов и контроль за их использованием по финансовым планам;

• Оценка платёжеспособности: определение достаточности средств для выполнения обязательств на основе БДДС;

• Выявление кассовых разрывов: принятие мер для их предотвращения (перенос платежей, привлечение кредитов и т. д.);

• Согласование планов: синхронизация операционных, инвестиционных и финансовых планов;

• Определение источников финансирования: использование избыточных средств и планирование при дефиците;

• Контроль исполнения обязательств: отслеживание выплат по налогам, зарплате и договорам;

• Анализ отклонений: корректировка бюджетов при значительных отклонениях;

• Разработка политики финансирования: принятие решений о привлечении заёмных средств;

• Мотивация сотрудников: связь системы мотивации с исполнением бюджетов;

• Координация действий: взаимодействие подразделений при формировании БДДС.

Эти функции должны быть строго разграничены. Подразделения обязаны в подаваемых заявках обосновывать размер конкретного платежа и срок его осуществления, а руководство - способствовать своевременному проведению платежа. 

«ИТАН: Управленческий баланс» — это передовое решение для вашего бизнеса

Программный продукт «ИТАН: Управленческий баланс» — это универсальный инструмент, который легко интегрируется с любой конфигурацией платформы «1С:Предприятие 8». Он создан для эффективного управления финансами компаний, а также для автоматизации процессов.

«ИТАН: Управленческий баланс» это:

• Готовый, мощный инструмент, позволяющий реализовать собственную модель финансового управления;
• Система, помогающая руководителям принимать управленческие решения, планировать и контролировать финансы предприятия своевременно;
• Универсальный продукт, отлично работающий как в торговых, строительных организациях, так и в финансовых, управляющих компаниях.

Ключевые плюсы внедрения автоматизации на основе платформы «ИТАН: Управленческий баланс»:

• Представление о ситуации в компании как в целом, так и в отдельных аспектах ее бизнес-деятельности;
• Повышение прозрачности движения финансовых потоков;
• Возможность нахождения нестандартных решений для улучшения операционных показателей, снижения расходов, повышения качества продукции и ускоренное достижение стратегических бизнес-целей.