Ведение компанией хозяйственной деятельности и планирование денежных потоков организации сопряжено с выполнением многочисленных финансовых операций.
Поэтому управление денежными потоками является одной из самых главных задач эффективного финансового менеджмента. С целью поддержания платежеспособности предприятия и исполнения всех его обязательств нужно уметь рационально распределять денежные потоки и управлять ими. Помочь в этом может грамотная постановка бюджетирования с участием специалистов компании ИТАН.
Принципы управления денежными потоками предприятия:
Принцип достоверности, которым отличается планирование денежных потоков в организации и управление денежными потоками организации, нуждается в качественной информационной базе для полноценного управления денежными потоками и стандартизации способов учета денежных средств, когда производится управление денежными потоками и анализируется бюджет денежных потоков.
Принцип эффективности, по которому проводится бюджетирование денежных потоков и планирование денежных потоков, а также управление денежными потоками, нужно реализовывать с помощью инвестирования свободных в настоящий момент финансов, внедряя управление потоками денежных средств организации. Если на предприятии, где осуществляется управление потоками денежных средств предприятия, периодически появляются остатки денежных средств в большом объеме, то как актив они являются неэффективными, поскольку не приносят доход до их использования в процессе операционной бизнес-деятельности компании и бюджет денежных потоков не дает явного результата, поскольку управление денежными потоками идет не в полной мере.
Принцип сбалансированности, которым отличительно планирование денежных потоков организации и управление денежными потоками, предполагает сбалансированность по суммам, видам, временным периодам и другим параметрам. Ключевой целью управления денежными потоками является обеспечение финансовой устойчивости организации и профицита с помощью поддержания баланса поступлений и расходов денег, важно детально отслеживать бюджет денежных потоков, осуществляя управление денежными потоками предприятия.
Принцип ликвидности (когда производится управление потоками денежных средств организации) – это управление кассовыми разрывами, при которых возникает временный дефицит денег. В это время происходит синхронизация отрицательного денежного потока с положительным.
Можно реализовать вышеперечисленные принципы и управление денежными потоками, используя казначейство.
Задачи управления денежными потоками, которые решаются с его помощью:
В процессе осуществления в компании предварительного планирования должен быть сформирован не только контроль денежных потоков, но и бюджет движения денежных средств – БДДС. На его основе в системе бюджетирования 1С выполняются операции в сфере финансов. Перечень включаемых в бюджет движения денежных средств статей определяется направлением хозяйственной деятельности предприятия. У каждого из них есть собственная модель.
По этой причине нужен механизм, позволяющий грамотно провести в компании постановку бюджетирования, планирование денежных потоков, бюджетирование денежных потоков и организовать управление денежными потоками. БДДС можно составлять в отдельности по каждому из ЦФО – центров финансовой ответственности либо по юридическому лицу в группе компаний. Далее его уже можно консолидировать в общий для всех них документ, осуществляя учет денежных потоков. Также возможно использование разных сценариев планирования, различных видов валют, расчеты отдельных показателей и т.п.
Во время выполнения оперативного планирования движения финансов одним из самых удобных инструментов становится платежный календарь, являющийся совокупностью заявок на расходы и запланированных поступлений денежных средств. В большинстве случаев его составляют с детализацией до места хранения денег – в частности, касс и банковских счетов. В процессе формирования платежного календаря в системе бюджетирования 1С в автоматическом режиме контролируется и его выполнимость: проверяется, достаточно ли финансов в местах их хранения, и устанавливается риск кассовых разрывов, выполняется полное планирование и бюджетирование, учет денежных потоков – осуществляется полное управление денежными потоками организации.
Они выполняются на стадии оперативного планирования. В это время происходит формирование и согласование документов оперативного плана в рамках бюджета. Это могут быть заявки на необходимость расходования денег и запланированные поступления финансов, которые впоследствии исполняются в соответствии с установленным лимитом бюджета.
Следует также учитывать, что очень важной остается и возможность быстрого согласования документации, отраженной в оперативном плане, для учета и контроля ДДС в реальном времени.
Его можно осуществлять с помощью сравнения факта и плана и разных сценариев с расчетом имеющихся отклонений и показателей. Это может быть сравнение планового чистого денежного потока и фактического денежного потока.
Эффективная работа казначейства в современных условиях зависит от применения различныхметодов управления денежными потоками и внедрения высокотехнологичных информационных систем.
Она необходима для следующих действий:
