Отчет о движениях денежных средств

Как известно, ОДДС не является обязательной к заполнению всеми организациями формой управления бюджетом предприятия. Тем не менее, большая часть организаций по достоинству оценивает эффективность данного метода оценки успеха собственной деятельности. В чем заключается польза ведения ОДДС?

Под отчетом о движении денежных средств (далее ОДДС) подразумевают табличную модель бухгалтерской отчетности, содержащую в себе информацию о перемещении денежных ресурсов в разрезе поступления средств в компании и выплаты. Установленный отчет представляет собой одну из четырех ключевых форм, входящих в бухгалтерское управление денежными средствами , к которым также относятся:

• бухгалтерский баланс;
• ОПУ;
• отчетность об изменении капитала;

Основная схема составления ОДДС в бюджетировании

Как правило, ОДДС включает в себя три главных раздела:

1. Денежные транзакции от текущей деятельности (операций в рамках основного направления деятельности компании).
2. Денежные транзакции от инвестиционной деятельности (операций, связанных с инвестициями в не денежные активы или основные активы, выдачей кредитов и займов и т.д.).
3. Денежные транзакции от финансовой деятельности (операций по привлечению внешнего финансирования, в которое входят и заемные ресурсы и вклады собственников).

Основная форма ОДДС

На сегодняшний день Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 02.07.2010 утверждена форма управления денежными потоками ОДДС в рамках бух. отчетности. Скачать бланк ОДДС можно здесь.

Зачем используется ОДДС

ОДДС (или так называемый отчет по движению денежных средств) является ценным источником важной информацией для проведения полноценного анализа фактического перемещения денежных ресурсов, поскольку движение денежных средств демонстрирует реальную финансовую картину предприятия. В то время как бухгалтерские показатели, такие, как выручка или прибыль, зависят от основных правил бухгалтерского учета, перемещение денежных капиталов помогает инвестору определить точный расход средств предприятием и возможную отдачу от вложений.

При этом рассматривая ОДДС - отчет о движении денежных средств, форма должна быть также корректно подобрана и настроена с учетом специфики финансовых операций предприятия. Важно проработать и управленческий отчет о движении денежных средств (отчет ДДС), с которым предстоит работать руководящему составу предприятия – лицам, принимающим решения.

В отличие от других методов и инструментов управления бюджетом организации, ОДДС не является обязательной формой отчетности для всех, существующих сегодня организаций. К примеру, субъектам малой предпринимательской деятельности не обязательно составлять ОДДС, если они не считают отчет движения денежных средств важным источником сведений для оценки эффективности деятельности своей организации.

Воспользуйтесь квалифицированными услугами специалистов компании ИТАН по внедрению отчета о движениях денежных средств на предприятиях любых видов и масштабов. Нас отличает профессиональный подход к работе и самые доступные цены среди конкурентов. Опытные специалисты компании ИТАН подберут оптимальный программный комплекс для внедрения ОДДС и настроек эффективного инструмента для управления бюджетом вашей организации.

Программа отличается легкостью настроек и простым интерфейсом, высокой интеграцией с другими информационными системами и др. Воспользуйтесь консультацией по теме ОДДС с профессионалами компании ИТАН и определите, какие вопросы в работе с ОДДС вам необходимо скорректировать уже сегодня, а также нужно ли вам в принципе внедрять отчет о ДДС.

Рекомендуем:

Скачать презентации
Получить доступ к демо-версии
Что вы получаете в результате автоматизации с ИТАН