Отчет о движении денежных средств — это документ, который собирает информацию о финансовых операциях предприятия за отчетный период. В нем отражаются все поступления и расходы денежных средств, включая их эквиваленты, если они применяются в компании.
Необходимо помнить о том, что отчёт о движении денежных средств (ОДДС) фиксирует только те средства, которые фактически прошли через кассу или счета компании. В отличие от отчёта о прибылях и убытках, который может показывать иллюзорную «бумажную» прибыль, ОДДС предоставляет достоверную информацию о платёжеспособности бизнеса, отражая реальные финансовые потоки.
Составляется данный тип отчета прямым либо косвенным методом. На наш взгляд, целесообразнее для предприятия пользоваться косвенным методом, позволяющим наглядно понять и оценить причины отсутствия прибыли или ее активного роста.
Особенности каждого из методов можно описать следующим образом:
- Прямой метод. Этот метод представляет собой обобщённое отображение всех входящих и исходящих денежных потоков. К примеру, он фиксирует доход от реализации товаров и расход на уплату налогов;
- Косвенный метод. Этот метод демонстрирует движение денежных средств по конкретным статьям. При использовании косвенного метода прибыль до налогообложения корректируется на доходы и расходы. Также учитываются «неденежные» транзакции. Например, амортизация, которая представляет собой частичное отражение стоимости актива с учётом его износа.
Три основных вида деятельности отчета денежных средств:
- Операционная деятельность - это все виды операций, приносящих доход предприятию:
- Поступления от покупателей;
- Выплаты поставщикам и сотрудникам;
- Оплата налогов по основному виду деятельности;
- Получение и выплата процентов и дивидендов (иногда выделяют отдельно).
- Инвестиционная деятельность - это деятельность по получению и усовершенствованию долгосрочных активов и инвестиций:
- Покупка и продажа основных средств, недвижимости, оборудования;
- Приобретение и продажа ценных бумаг и других финансовых вложений;
- Приобретение или отчуждение дочерних компаний и совместных предприятий.
- Финансовая деятельность - это все виды деятельности, так или иначе приводящие к корректировкам состава собственного капитала и заемных средств компании:
- Привлечение и погашение кредитов и займов;
- Выплата дивидендов акционерам;
- Выпуск и выкуп собственных акций;
- Поступления от эмиссии акций или долговых обязательств.
.png)
Почему наш продукт «ИТАН: Управленческий баланс» стоит выбирать для ведения финансового управления предприятий среднего и крупного бизнеса
«ИТАН: Управленческий баланс», являющийся по своей сути многофункциональным конструктором на базе платформы «1С:Предприятие 8.3» — это инструмент для эффективного управления корпоративными финансами предприятий.
Наше решение легко интегрируется с любой конфигурацией 1C и автоматизирует:
- Бюджетирование и планирование;
- Управленческий учет и финансовую отчетность;
- МСФО и консолидацию данных;
- Управление закупками, договорами и бизнес-процессами;
- Управление денежными средствами и платежным календарем.
Основные преимущества «ИТАН: Управленческий баланс»:
- Продукт «ИТАН: Управленческий баланс для руководителей» регулярно (1 раз в квартал) обновляется и развивается. В релизе учитываются текущие доработки и улучшения, которые мы вносим на проектах внедрений, плюс исправления ошибок;
- Гибкость и универсальность всех настроек системы, позволяющая тонко настраивать индивидуальные параметры учета, планирования и отчётности - это снижает стоимость владения и изменений в процессе эксплуатации до 90% в год. Подтверждено отзывами клиентов;
- Настройка производится без программирования, на уровне справочников системы, включающее подробное руководство пользователя, что на основании отзывов клиентов, позволяет снижать стоимость обслуживания и самостоятельного внедрения до 80%.
