Отчет о движении денежных средств виды деятельности

Отчет о движении денежных средств — это документ, который собирает информацию о финансовых операциях предприятия за отчетный период. В нем отражаются все поступления и расходы денежных средств, включая их эквиваленты, если они применяются в компании. 

Необходимо помнить о том, что отчёт о движении денежных средств (ОДДС) фиксирует только те средства, которые фактически прошли через кассу или счета компании. В отличие от отчёта о прибылях и убытках, который может показывать иллюзорную «бумажную» прибыль, ОДДС предоставляет достоверную информацию о платёжеспособности бизнеса, отражая реальные финансовые потоки.

Составляется данный тип отчета прямым либо косвенным методом. На наш взгляд, целесообразнее для предприятия пользоваться косвенным методом, позволяющим наглядно понять и оценить причины отсутствия прибыли или ее активного роста. 

Особенности каждого из методов можно описать следующим образом:

• Прямой метод. Этот метод представляет собой обобщённое отображение всех входящих и исходящих денежных потоков. К примеру, он фиксирует доход от реализации товаров и расход на уплату налогов;
• Косвенный метод. Этот метод демонстрирует движение денежных средств по конкретным статьям. При использовании косвенного метода прибыль до налогообложения корректируется на доходы и расходы. Также учитываются «неденежные» транзакции. Например, амортизация, которая представляет собой частичное отражение стоимости актива с учётом его износа.

Три основных вида деятельности отчета денежных средств:

1. Операционная деятельность - это все виды операций, приносящих доход предприятию:
• Поступления от покупателей;
• Выплаты поставщикам и сотрудникам;
• Оплата налогов по основному виду деятельности;
• Получение и выплата процентов и дивидендов (иногда выделяют отдельно).
2. Инвестиционная деятельность - это деятельность по получению и усовершенствованию долгосрочных активов и инвестиций:
• Покупка и продажа основных средств, недвижимости, оборудования;
• Приобретение и продажа ценных бумаг и других финансовых вложений;
• Приобретение или отчуждение дочерних компаний и совместных предприятий.
3. Финансовая деятельность - это все виды деятельности, так или иначе приводящие к корректировкам состава собственного капитала и заемных средств компании:
• Привлечение и погашение кредитов и займов;
• Выплата дивидендов акционерам;
• Выпуск и выкуп собственных акций;
• Поступления от эмиссии акций или долговых обязательств.

Почему наш продукт «ИТАН: Управленческий баланс» стоит выбирать для ведения финансового управления предприятий среднего и крупного бизнеса

Наше решение легко интегрируется с любой конфигурацией 1C и автоматизирует:

• Бюджетирование и планирование;
• Управленческий учет и финансовую отчетность;
• МСФО и консолидацию данных;
• Управление закупками, договорами и бизнес-процессами;
• Управление денежными средствами и платежным календарем.

• Продукт «ИТАН: Управленческий баланс для руководителей» регулярно (1 раз в квартал) обновляется и развивается. В релизе учитываются текущие доработки и улучшения, которые мы вносим на проектах внедрений, плюс исправления ошибок;
• Гибкость и универсальность всех настроек системы, позволяющая тонко настраивать индивидуальные параметры учета, планирования и отчётности - это снижает стоимость владения и изменений в процессе эксплуатации до 90% в год. Подтверждено отзывами клиентов;
• Настройка производится без программирования, на уровне справочников системы, включающее подробное руководство пользователя, что на основании отзывов клиентов, позволяет снижать стоимость обслуживания и самостоятельного внедрения до 80%.