Отчет о движении денежных средств Cash flow

Отчет о движении денежных средств Cash flow (с англ – денежный поток) – документ, в деталях отражающий все операции с денежными средствами предприятия, как поступления, так и выбытие за отчетный период. В отчете также учитываются все эквиваленты денежных средств, если они имеются в деятельности компании.

Все денежные потоки в отчете Cash flow делятся на три категории по видам деятельности предприятия:

• Операционные – основная деятельность, дающая доход, и прочая (за исключением двух видов ниже)
• Инвестиционные – деятельность по получению и выбытию долгосрочных активов и инвестиций
• Финансовые – деятельность, любым образом влияющая на изменение величины капитала и заемных средств организации, также входит в отчет о движении денежных средств Cash flow