Назначение бюджета движения денежных средств

Под бюджетом движения денежных средств (БДДС) понимается бюджет или, по-другому, план движения финансов и расчетного счета в кассе всей компании или кассах каждой из входящих в нее бизнес-единиц.

Эффективное управление денежными средствами является одним из наиболее важных факторов, определяющих не только получение прибыли, но и само выживание компании на рынке в современных экономических условиях. 

В бюджете движения денежных средств отражаются все поступления и снятия финансов, происходящие в процессе достижения компанией своих бизнес-целей.

Отвечая на вопрос: «Для чего, собственно, требуется формирование бюджета движения денежных средств?», можно сказать, что в первую очередь он необходим для того, чтобы можно было результативно управлять платежеспособностью и ликвидностью компании. 

Именно он позволяет постоянно держать под контролем денежный поток. Изначально БДДС позволит всегда следить за тем, чтобы баланс предприятия всегда был со знаком «плюс», поскольку дефицит денежных средств способен привести любую организацию к разорению, то есть к полному экономическому краху.

Однако лишняя перестраховка в этом вопросе может привести у ненужной «запасливости», из-за которой способные работать средства будут просто накапливаться на счетах. В обязанности финансовой службы каждого предприятия входит функция оптимального распределения денежных средств. 

Успешные финансовые операции и грамотное инвестирование в потенциально прибыльные проекты позволит компании увеличивать свои денежные активы, а значит, развиваться и расти. Свободные денежные средства следует направлять либо в инвестирование, либо класть в банк под хорошие проценты. Деньги всегда должны приносить прибыль – это аксиома для любого финансиста.

Цели формирования бюджета движения денежных средств:

• Выявление дефицита или профицита для избежания кассовых разрывов;

• Управление потоками: оптимизация поступлений и расходов, анализ причин нехватки/избытка;

• Оценка платёжеспособности: проверка способности выполнять обязательства;

• Согласование деятельности: объединение плановых потоков по операциям, инвестициям и финансам;

• Источники финансирования: использование излишков для погашения долгов, инвестиций или дивидендов, поиск источников при дефиците;

• Контроль обязательств: своевременное выполнение платежей, снижение рисков штрафов и потери репутации;

• Анализ отклонений: выявление ошибок, корректировка работы с поставщиками и дебиторами;

• Сценарное моделирование и стресс-тестирование: подготовка к изменениям внешней среды.

Финансисты неспроста считают именно этот вид бюджета одним из важнейших в бюджетировании. Ведь от него зависит финансовый успех предприятия в целом и решение возникающих повседневных проблем. Так, именно БДДС способен бороться с таким неприятным для любой компании явлением, как «кассовый разрыв», при котором возникает дефицит наличности, нужной для того, чтобы, например, оплачивать поставки сырья или выдавать заработную плату сотрудникам. 

Чтобы избежать возникновения этой ситуации, необходимо заранее позаботиться о получении выгодных кредитов, выпустить акции своего предприятия или найти более подходящие для конкретной компании способы привлечения денежных ресурсов, формируя бюджет денежных средств.

Каким образом формируется БДДС?

• Для начала определяют начальный остаток денежных средств на счетах и в кассе компании;
• Затем оценивают ожидаемые доходы, используя данные из предыдущих периодов и текущую ситуацию, чтобы спрогнозировать поступления от операционной, финансовой и инвестиционной деятельности;
• После этого рассчитывают предполагаемые расходы, анализируя прошлые периоды и текущие условия, чтобы предсказать затраты на операционную, финансовую и инвестиционную деятельность;
• Далее вычисляют чистый финансовый поток по формуле «Остаток + Доходы — Расходы». Если результат отрицательный, это указывает на кассовый разрыв, когда у компании недостаточно средств для выполнения своих обязательств. Такой разрыв необходимо учитывать и корректировать, чтобы избежать подобных ситуаций в будущем.

«ИТАН: Управленческий баланс» лучшее решения для Вашего бизнеса

Программный продукт «ИТАН: Управленческий баланс» — гибкий конструктор на платформе «1С:Предприятие 8», легко интегрируемый с любой её конфигурацией и предназначенный для эффективного управления корпоративными финансами предприятий, постановки и автоматизации.

Какие основные задачи может решить наш продукт:

• Бюджетирования любой структуры и сложности, бизнес-процессов планирования, подготовки и актуализации бюджетов;
• Управленческого учета и финансовой отчетности в любых аналитических разрезах;
• Консолидации данных из различных источников, с вычленением ВГО;
• Финансовой отчетности по МСФО, GAAP и произвольными корпоративным стандартам.

Основные преимущества нашей компании:

• Совместимо и в практическом смысле снижает риск увеличения бюджета внедрения более чем в два раза;
• Регулярные обновления системы, происходящие раз в квартал, включают текущие доработки и исправления ошибок, что обеспечивает ее постоянное совершенствование;
• Гибкость и универсальность настроек позволяют пользователям детально адаптировать параметры учета, планирования и отчетности, что снижает стоимость владения и изменений в эксплуатации до 90% в год. Эти факты подтверждаются отзывами клиентов;
• Настройка системы осуществляется без программирования, что позволяет работать на уровне справочников.