Как оптимизировать движение финансовых потоков

Поддержание работы компании путем обеспечения её необходимыми финансовыми средствами является одной из важнейших задач при ведении бизнеса. Большинство отечественных предприятий нуждаются в свободных деньгах, которые помогали бы им осуществлять операционную, финансовую и инвестиционную деятельность. 

Недостаток денег возникает из-за несовершенных финансовых методик и инструментов или неграмотного применения успешных, как программа автоматизации бюджетирования, хорошо работающих в других условиях. Потеря средств происходит из-за возникновения операционных кассовых разрывов или отсутствия денежных потоков, необходимых для введения бизнес-деятельности и реализации краткосрочного инвестирования.

Привлекать внешние источники финансирования достаточно сложно и зачастую рискованно. Однако любая организация может найти у себя достаточные резервы, если будет эффективно использовать свои финансовые ресурсы, которые являются ограниченными на любом предприятии.

Успешность реализации каждого проекта и работы компании в целом зависит от того, насколько эффективно она может использовать имеющиеся денежные источники.

Денежным потоком называют непрерывное движение доходов и расходов компании, когда она осуществляет свои финансовые операции. Главными целями управления ДДС является оптимизация (сбалансирование) сумм поступлений и убытков и синхронизация потоков во времени. Это помогает достичь финансового равновесия с учетом выбранной стратегии долгосрочного развития.

Инструменты управления денежными потоками

Денежными потоками можно управлять с помощью специальных методов, взятых за основу при принятии управленческих решений, касающихся формирования, распределения и применения денежных средств и их результативного оборота.

Принципы управления ДДС:

• Обеспечение сбалансированности;
• Обеспечение ликвидности;
• Обеспечение достоверности информации;
• Обеспечение эффективности.

Управление движением денежных средств заключается в планировании или бюджетировании 1С, создании финансовых моделей, постоянном контроле за движением средств, включающим анализ доходов и расходов. 

Оптимизация ДДС – это процесс подбора форм их организации, учитывающих отраслевую специфику и отличия бизнес-процессов. Оптимизация ДС ведёт к увеличению чистого денежного потока.

Для оптимизации необходимо следующее:

• Эффективная налоговая, финансовая и ценовая политика;
• Снижение расходов;
• Повышение роста эффективности работы с претензиями для своевременного взыскания дебиторской задолженности и штрафов;
• Снижение периода хранения оборотных материальных средств;
• Применение действенных методов амортизации ключевых активов;
• Повышение эффективности производственных и бизнес-процессов в целом.

Для оптимизации ДДС необходимо сбалансировать их по времени, иначе это приведет к созданию ряда экономических проблем, вплоть до риска банкротства.

Негативные последствия при дефиците денежного потока:

• Уменьшения платежеспособности и ликвидности;
• Задержка выплаты зарплаты;
• Рост просрочек по кредиторской задолженности поставщикам и кредитам;
• Увеличение времени оборачиваемости капитала.

Минусы избыточного денежного потока:

• Уменьшение стоимости временно неиспользуемых финансовых средств из-за инфляции;
• Снижение уровня рентабельности собственных средств;
• Потеря потенциальных доходов из-за неиспользования доли финансовых активов для вложения в краткосрочное инвестирование.

Такой дисбаланс приводит к низкой ликвидности чистого денежного потока и снижению уровня платежеспособности компании. Если длительность и частота наступления таких периодов растёт, предприятие может прийти к банкротству. 

Во время оптимизации ДДС необходимо сбалансировать их во времени. Для этого используются синхронизация и выравнивание.


• Синхронизацию проводят с помощью ковариации положительных и отрицательных денежных потоков. Во время этого процесса нужно увеличить корреляцию между ними;
• Выравнивание заключается в сглаживании объемов финансовых потоков по отдельным интервалам выделенного временного периода. Это помогает снизить сезонные и циклические различия в получении доходов и образовании расходов, сбалансировать средние остатки ДДС и увеличить уровень ликвидности.
На конечном этапе оптимизации ДДС необходимо обеспечить условия, при котором чистый денежный поток будет увеличен для повышения для роста экономического развития за счёт использования собственных ресурсов и снижения зависимости от внешних источников финансов. 

На основе полученных результатов оптимизации ДДС нужно создать систему планов оптимального применения финансов и внедрить систему контроля результатов за их исполнением с учетом специфики бизнеса предприятия.

Как оперативно управлять ДДС

Денежный поток определяется по статьям, касающимся текущей бизнес-деятельности предприятия. Это может быть продажа товаров, предоставление услуг или исполнение работ. Эти статьи обычно располагаются в отдельной группе справочника «Статьи ДДС». 

Финансы будут увеличиваться, если поток относится к стабильно положительным. Постоянное накопление денежных средств при инфляции обесценивает их, из-за чего предприятия теряют собственные средства. Для этого важно тщательно контролировать расходы и доходы. Поэтому в справочнике «Статьи ДДС» создаются соответствующие статьи, которые размещаются в специально отведённых для этого группах.

Временно свободные средства размещаются в других статьях. Среди них можно выделить дивиденды учредителям, приобретение оборудования или акций других предприятий, выдачу кредитов, инвестиции в бизнес или активы. Конкретные суммы денежных потоков являются не столь важными, как изменения их во времени. 

Руководитель должен следить за структурными изменениями в общих финансовых потоках, чтобы в сложный период прогнозировать и планировать потребности компании в собственных и привлеченных финансах на среднесрочную и долгосрочную перспективу. Для этого создается бюджет движения денежных средств, который формируется каждый месяц в соответствии со стратегией организации.

Наш продукт «ИТАН: Управленческий баланс» помогает компаниям среднего и крупного бизнеса эффективно управлять финансами

Он позволяет:

• Оптимизировать финансы;
• Управлять бюджетированием;
• Прогнозировать результаты.
Задачи которые мы решаем:

• Обеспечение равновесия между доходами и расходами;
• Избегание кассовых дефицитов;
• Мониторинг прибыли и эффективности;
• Соответствие затрат установленным целям и бюджету.
Выгоды и преимущества для Вас:

• Оптимизация и автоматизация финансовой отчётности;
• Усиление контроля за исполнением бюджетов;
• Качественная отчётность по международным стандартам;
• Оперативный мониторинг финансовых показателей.