Контроль исполнения бюджета является важной задачей для компаний. Существуют несколько бюджетов подразделений на определенный срок и часто возникает вопрос: Как отслеживать исполнение?
Можно отслеживать через отчет о движении денежных средств (ОДДС), но это будет не совсем корректно, т.к. есть Поставщики, которые могут оплачивать с отсрочкой.
Основные этапы контроля исполнения бюджета
1. Определение бюджетных показателей
- На этом этапе определяется, какие финансовые показатели будут контролироваться — доходы, расходы, прибыль и т. д. Нужен четкий и реалистичный бюджет.
2. Мониторинг исполнения. Регулярный анализ фактических данных по сравнению с запланированными. Это может включать различные методы отчетности, такие как:
- Проведение сравнительного анализа;
- Использование ключевых показателей эффективности (KPI).
3. Анализ отклонений
- Выявление отклонений от бюджета, их причины и последствия.
Одним из эффективных способов контроля процесса (подразумевается контроль исполнения бюджета) является использование управленческого баланса, который реализован в система «ИТАН».
Реализация бюджетного контроля обоих бюджетов «БДР» и «БДДС» проводится по следующей схеме:
1. Вначале инициатор составляет заявку на закупку (purchase order), которая проверяется на соответствие лимиту бюджета расходов (БДР).
Заявка проходит процедуру согласования и закрывается поступлением товаров и услуг. В случае необходимости, заявка может быть заменена договором с соответствующим контролем по «БДР»;
2. На основании заявки на закупку создается заявка на оплату, в которой указывается ссылка на утвержденную заявку на закупку или договор.
Заявка на оплату проверяется на соответствие лимиту бюджета движения денежных средств (БДДС) и проходит процедуру согласования .Отчеты по «БДР» и «БДДС» позволяют осуществлять контроль над исполнением бюджета. Кроме того, из указанных документов автоматически формируется платежный календарь. 
Таким образом, использование управленческого баланса вместе с контролем по «БДР» и «БДДС» позволяет эффективно контролировать исполнение бюджета подразделения компании.
«ИТАН: Управленческий баланс» — решение для эффективного управления корпоративными финансами среднего и крупного бизнеса. Универсальная подсистема, разработанная с учетом потребностей отечественных и международных компаний, помогает осуществлять бюджетирование и планирование, получать своевременную и прозрачную управленческую отчетность, осуществлять оперативный бюджетный и финансовый контроль, и полностью автоматизировать финансовое управление.
Рекомендуем:
Скачать презентации
Получить доступ к демо-версии
Что вы получаете в результате автоматизации с ИТАН
