Бюджетирование: план-факт анализ

Бюджетирование - процесс составления и принятия бюджетов, последующий контроль за их исполнением.

Необходимо для:

• Рационального и эффективного использования финансов;
• Сбалансированности доходов и расходов;
• Предотвращения кассовых разрывов;
• Планирования результатов деятельности предприятия;
• Управления прибылью и рентабельностью;
• Контроля всех расходов на соответствие целям и бюджету.

Эксперты указывают на то, что «бюджетирование 1С 8» по своей сути является не только полнофункциональным инструментом планирования. Оно также помогает оценивать успешность реализации не только конкретных проектов, но и развития организации в целом. Для этого необходимо лишь провести сопоставление плановых и фактических показателей бизнес-деятельности, чтобы всё сразу стало понятно.

План-факт анализ

План-фактный анализ — это процедура, при которой сопоставляются изначально запланированные показатели деятельности компании с теми результатами, которые были достигнуты в действительности за один и тот же временной промежуток.

План-факт анализ можно выполнять каждый месяц как для финансовых бюджетов, так и для операционных. 

Основной задачей план-факт программы является определение причины появления отклонений. Автоматизация бюджетирования с помощью программного продукта «ИТАН: Управленческий баланс» поможет сделать его составление максимально эффективным, а также существенно разгрузит персонал, снимая ряд постоянно повторяющихся задач и операций. 

Специалисты компании подберут оптимальный программный комплекс с учетом текущих масштабов деятельности и целей предприятия, реализуют работу с учетом потребностей пользователей и автоматизируют максимум задач, связанных с план-факт анализом в 1С.

Если компания успешно выполняет или даже перевыполняет планы по доходам, а расходы остаются в рамках установленных лимитов, это свидетельствует о том, что бизнес развивается успешно. Однако если ситуация обратная, необходимо выяснить причины и провести план-факт анализ в системе 1С. 

Как проводится план-фактный анализ

1. Подготовка
• На этапе подготовки выбираются ключевые показатели для анализа, которые соответствуют целям компании, и устанавливаются их плановые значения. Важно, чтобы плановые и фактические показатели охватывали один и тот же временной период и были рассчитаны по единой методике.
2. Сбор данных
• Далее собираются фактические данные за тот же временной промежуток, что и плановые показатели.
3. Сравнение плана и факта
• После этого рассчитывается отклонение, представляющее собой разницу между плановыми и фактическими значениями. Отклонение можно выразить как в абсолютных, так и в относительных единицах.
4. Анализ причин отклонений
• На последнем этапе изучаются факторы, которые могли привести к расхождениям между планом и фактом, и разрабатываются меры для их корректировки.

Конечно, к каждому отдельному случаю следует подходить индивидуально, ведь у каждой фирмы свое направление деятельности, величина и значение показателей за прошлые отчетные периоды, которые учитывает анализ план-факт. В связи с этим, автоматизация бюджетирования и внедрение план-факта должны быть детально проработаны от самого момента начала внедрения и до момента начала функционирования автоматизированной системы.

Если компания работает на рынке с высоким уровнем конкуренции, то ее норма прибыли может не превышать 3-5%. При изменении закупочной цены от запланированного уровня в бюджет запасов она может потерять значительную часть прибыли, что способно даже привести к разорению. При нормах прибыли в 20-30% при увеличении стоимости сырья, используемого при производстве продукции, на несколько процентов прибыль также снизится, но настоящей угрозы существованию компании не возникнет.

Как избежать незапланированных проблем

• Автоматизация бюджетирования с применением современного программного обеспечения поможет оперативному получению всех необходимых для анализа и своевременного принятия нужных мер данных;
• В противном случае упущенное время может критически повлиять на дельнейшее развитие предприятия;
• Грамотное внедрение «бюджетирования 1С 8 поможет предотвратить возможные проблемы при условии усовершенствования ведения учета хозяйственных операций на предприятии.

Почему наш продукт сможет помочь Вам?

Наш флагманский продукт «ИТАН: Управленческий баланс» — система для эффективного управления корпоративными финансами среднего и крупного бизнеса. 

Этапы работы с подсистемой «Бюджетирование» с помощью «ИТАН: Управленческий баланс»

• Настройка произвольного состава и структуры бюджетов, их показателей и аналитических признаков;
• Ввод и заполнение данных бюджетов;
• Создание локальных планов и их консолидация;
• Визирование отдельных бюджетов и утверждение общего бюджета предприятия;
• Скользящее бюджетирование и актуализация бюджетов;
• План-фактный анализ исполнения бюджетов.

Готовый продукт - «ИТАН: Управленческий баланс»

• Уникальная, универсальная методология постановки и ведения финансового управления;
• Гибкость и способность решать сложнейшие и индивидуальные задачи финансового управления;
• Продукту 12 лет на рынке автоматизации финансового управления, уже выпущена 5 редакция системы;
• Внедрение отлично совмещается с Agile методиками;
• Консалтинг в виде типовых моделей и методик;
• Конкурентные цены и высокое качество (по исследованиям «CNews»);
• Большой практический опыт, заложенный в систему, более: 300 организаций уже используют систему «ИТАН».