Суть бюджета движения денежных средств, в том, что он является одним из трех основных элементов финансового бюджетирования.
Безусловно, чтобы управление предприятием было эффективным, нужно обладать всеми тремя финансовыми бюджетами – ББЛ, БДДС и БДР. Но следует учитывать, что каждый из этих современных инструментов финансового рынка имеет определенные цели и ряд своих особенностей, на которые нужно обратить внимание в процессе внедрения бюджетирования.
Производственная деятельность компании не может успешно развиваться без наличия оборотных и основных средств, в составе которых важное место отведено денежным средствам, обеспечивающим жизнедеятельность предприятия, а также без того, насколько корректно будут подобраны методы составления бюджета движения денежных средств.
Наличие денежных средств в кассе организации или на банковских счетах позволяет приобретать технику или производственные материалы, производить оплату за выполненную работу или расчеты с бюджетом.

Бюджет движения денежных средств в сфере финансового рынка
Управление денежными потоками – это инструмент, с помощью которого руководитель любого предприятия способен достичь успеха в сфере своего бизнеса, то есть, получить максимальную прибыль. Специально разработанные технологии бюджетирования направлены на эффективность работы управления денежных потоков. Стоит отметить, что сегодня ни одна компания, независимо от ее сферы деятельности и размера, не существует без процесса бюджетирования, поскольку важно контролировать бюджет денежных средств.
Несмотря на большое количество различных видов и форм бюджетирования 1с, наиболее актуальным для предприятий малого и среднего бизнеса является БДДС.
Структура данных бюджета движения денежных средств
Одной из главных задач при руководстве компанией является правильное и грамотное управление денежными средствами – важно сформировать бюджет денежных средств..
Достичь желаемых результатов, контролировать процесс исполнения поставленных целей, прогнозировать бюджет денежных средств, расход и поступление денежных средств, управлять ликвидностью и платежеспособностью, эффективно контролировать финансовые ресурсы компании – сделать всё это поможет применение одного из показателей бюджетирования – бюджета движения денежных средств (БДДС).
В бюджете движения денежных средств отражается основная информация о внешних или внутренних источниках денежных средств (кредитах, инвестициях, внереализационных доходах и доходах от реализации) и их использовании (текущих операциях, капитальных вложениях и т.д.).
При этом появляется отличная возможность отслеживать и предотвращать вероятность появления дефицита финансовых ресурсов или, наоборот, избытка денежной массы, планируя бюджет денежных средств. Такая информация, которую предоставляет бюджет денежных средств, позволит за счет финансовых операций и излишка денежного потока создать резерв денежной наличности, которую можно применить для получения дополнительной прибыли. Финансовое планирование и управление денежными потоками фиксируется в БДДС в течение всего прогнозируемого периода.
Система БДДС базируется на определенной структуре, которая является наиболее рентабельной для предприятий среднего и малого бизнеса.
Доступные аналитические разрезы:
-
Организации;
-
Статьи ДДС;
-
Контрагенты;
-
Договоры контрагентов;
-
Варианты бюджета;
-
Плановый период;
-
Валюты;
-
Документы.
Формирование БДДС и контроль за его исполнением
При тщательном и точном анализе денежного потока финансовых средств предприятия можно сформировать и утвердить бюджет ДДС. Контроль остатков денежных средств – основной механизм оценки эффективности финансового бюджета в целом. Также он позволяет осуществлять полноценный контроль уровня обеспеченности предприятия разными формами платежа. Помимо этого, контроль остатков денежных средств способен прогнозировать недостачу финансов. С помощью детально разработанного и тщательно выполненного отчета можно сравнить запланированные показатели с данными, подразумевающими их исполнение в определенный период времени. Также с его помощью можно выявить отклонения, как абсолютные, так и относительные.
При составлении бюджета используют следующие методы:
-
Прямой (производится расчет финансовых потоков на основании анализа выплат и поступлений для распределения и выгодного вложения свободных денежных средств);
-
Косвенный (использование информации об изменениях статей пассивов и активов для определения взаимосвязи финансовых потоков, хозяйственных результатов деятельности предприятия, изменений имущественного положения).
«ИТАН: Управленческий баланс» — решение для эффективного управления корпоративными финансами среднего и крупного бизнеса. Универсальная подсистема, разработанная с учетом потребностей отечественных и международных компаний, помогает осуществлять бюджетирование и планирование, получать своевременную и прозрачную управленческую отчетность, осуществлять оперативный бюджетный и финансовый контроль, и полностью автоматизировать финансовое управление.
Основные функциональные возможности:
«ИТАН: Управленческий баланс» позволяет гибко и тонко настроить индивидуальные особенности конкретного предприятия и автоматизировать:
-
Бюджетирование и финансовое планирование;
-
Управленческий учет и финансовую отчетность (РСБУ, МСФО т.д.);
-
Управление закупками, договорами и платежами;
-
Бюджетный и финансовый контроль, платежный календарь.
Основные преимущества «ИТАН: Управленческий баланс»:
-
Тщательно и дружелюбно продуманный функционал автоматизации финансов корпоративного уровня;
-
Гибкость и универсальность всех настроек системы, позволяющая тонко настраивать индивидуальные параметры учета, планирования и отчётности;
-
Настройка производится без программирования, на уровне справочников системы;
-
Возможность интеграции с любыми конфигурациями «1С:Предприятие 8» без снятия их с поддержки.
Рекомендуем: