Анализ и балансировка договорных условий как метод устранения кассового разрыва

Оптимальное соотношение договорных условий во многих случаях помогает устранить кассовый разрыв и приумножить прибыль предприятия путем снижения кредитной нагрузки. 

Алгоритм требуемых действий:

• Анализ условий заключенных договоров на закупку и отгрузку товаров по основному направлению бизнес-деятельности;
• Определение влияния каждого договора на поступление и расходование финансов;
• Сопоставление кредиторской и дебиторской задолженностей;
• Балансировка условий договоров;
• Установление пределов товарного кредитования.

Для формирования планируемых показателей бюджетов и сценарного моделирования процессов идеально подойдет информационная система, позволяющая оперативно смоделировать наиболее подходящий вариант и проконтролировать его выполнение. 

Этапы управления кредиторской задолженностью

1. Планирование бюджета
• Составление перечня всех платежей;
• Формирование плана платежей;
• Анализ состава задолженности.
2. Мониторинг и оптимизация расходов
• Установление приоритетов платежей;
• Снижение нецелевых трат;
• Контроль изменения в движении и обороте средств.
3. Взаимодействие с партнёрами
• Ведение переговоров и поиск компромиссов для отсрочки платежей;
• Избегание недосказанностей путем стремления к открытому диалогу, чтобы не ухудшать отношения.
4. Управление задолженностью
• Контроль сроков давности долгов;
• Официальное фиксирование списания кредиторской задолженности.

Этапы управления дебиторской задолженностью

1. Предотвращение рисков до заключения сделки
• Перед началом сотрудничества важно проверить потенциальных партнеров через соответствующие реестры и включить в договор условия о штрафах и пени за несвоевременные платежи. Также следует определить максимальный размер отсрочки, которую можно предоставить каждому контрагенту.
2. Мониторинг в период отсрочки
• Этот этап включает отслеживание случаев задержек. Дебиторская задолженность (ДЗ) делится на текущую, которая должна быть погашена в ближайшее время по графику, и просроченную, например, за невыполненные поставки, с указанием сроков погашения.
3. Взыскание просроченной задолженности
• На этом этапе применяется досудебное урегулирование конфликта. Для каждой сделки проводится обзвон контрагента с уведомлением о просрочке, составляется претензия, обсуждается возможность предоставления отсрочки и подписывается новый график погашения задолженности. Если договориться не удается, готовятся и подаются документы в арбитражный суд, где выносится соответствующее решение. С исполнительным листом компания-кредитор обращается в ФСС.
4. Списание безнадежных долгов
• Если задолженность не погашена в течение трех лет или контрагент ликвидирован, такие долги списываются в расходы. Обычно это сопровождается составлением письменного обоснования и приказа.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Нерациональное соотношение задолженностей свидетельствует о том, что договорные условия являются несбалансированными. Чтобы этого избежать, во время заключения сделок нужно большое внимание уделять соотношению дебиторской и кредиторской задолженностей и стремиться к тому, чтобы последняя уменьшалась.

Если дебиторская задолженность преобладает в значительной степени, это подвергает риску финансовую стабильность организации: необходимо искать дополнительные источники финансирования. В случае, когда кредиторская задолженность превышает дебиторскую, предприятие может оказаться неплатежеспособным. Это приведет к необходимости получения слишком дорогих банковских кредитов и займов для поддержания бизнес-деятельности.

Организациям, зависящим от сезонных показателей продаж, более выгодно заключить договор на возобновляемую кредитную линию, погашаемую в периоды снижения продаж. Это поможет снизить кредитную нагрузку. Можно будет не брать сразу весь заем, а пользоваться только его определенной частью. Это даст предприятию возможность с минимальным риском изымать из оборота свободные средства для погашения кредита и получения новых займов.

Для сценарного моделирования удобно использовать программу управленческого учета, позволяющую создать планируемые графики платежей и закупок по различным аналитикам: периодам, контрагентам и др. Это поможет вовремя обнаружить возникновение кассового разрыва в зависимости от условий договоров на стадии планирования распоряжения финансами.

Если не все партнеры вовремя выполняют договорные обязательства, кредитная нагрузка предприятия может возрасти. Это приведет к уменьшению ликвидности и кредитоспособности. Постоянное увеличение дебиторской задолженности влечет за собой и рост кассовых разрывов. В итоге угроза наступления неплатежеспособности для организации по собственным обязательствам возрастает. При отсутствии надежного метода ликвидации кассовых разрывов это способно привести к разорению предприятия.

Автоматизация бюджетирования и казначейства с помощью программного продукта «ИТАН: Управленческий баланс» поможет сделать выполнение многих действий более быстрым и корректным и избежать возникновения ошибок и расхождений.

Наш продукт - отличное решение для Вас!

«ИТАН: Управленческий баланс» – «1С:Совместимо» продукт-конструктор финансового управления на «1С:Предприятие».

Решение легко интегрируется с любой конфигурацией 1C и автоматизирует:

• Бюджетирование и планирование;
• Управленческий учет и финансовую отчетность;
• МСФО и консолидацию данных;
• Управление закупками, договорами и бизнес-процессами;
• Управление денежными средствами и платежным календарем.

Многофункциональный конструктор на базе платформы «1С:Предприятие 8.3» — это инструмент для эффективного управления корпоративными финансами предприятий. Универсальная система разработана с учётом потребностей как отечественных, так и международных компаний среднего и крупного бизнеса. 

Она помогает осуществлять финансовое планирование деятельности предприятия, получать актуальную и прозрачную управленческую отчётность, а также проводить оперативный бюджетный и финансовый контроль. 

Универсальная система, разработанная с учетом потребностей отечественных и международных компаний сегмента среднего и крупного бизнеса, помогает:

1. Осуществлять финансовое планирование деятельности предприятия;
2. Получать своевременную и прозрачную управленческую отчетность;
3. Полностью автоматизировать финансовое управление, включая:
• Управленческий учет и финансовую отчетность (составленную по МСФО, РСБУ, GAAP);
• Бюджетирование и стратегическое финансовое планирование;
• Бюджетный контроль и оперативное управление денежными ресурсами;
• Управление договорами и закупками.
4. Осуществлять оперативный бюджетный и финансовый контроль.