Управление денежными средствами: принципы, подходы и инструменты
Управление ликвидностью (англ. Liquidity management) является краеугольным камнем в функционале каждого казначейства или финансового отдела любой организации. Утрата контроля или невозможность регулирования потока денежных средств предприятия приводит к так называемым «кассовым разрывам» (отсутствие денежных средств, необходимых для финансирования очередных наступивших расходов), и такая ситуация может привести если не к полной, то ко временной приостановке деятельности. Эффективное управление денежными средствами и контроль движения денежных средств являются неотъемлемыми условиями развития и успешной работы компании.
В 1С управление денежными средствами может осуществляться в автоматизированном режиме. Чтобы успешно управлять денежными потоками компании, нужно иметь подходящие для этого инструменты. Важно уметь прогнозировать и планировать движение денег, контролировать их на этапе оперативного планирования, распоряжаться временно свободными средствами, анализировать фактические денежные потоки и формировать модели управления ими. Лучше всего для этих целей подходит система 1С, которая позволяет автоматизировать оперативное управление финансами предприятия. На практике эти мероприятия призваны, не допустить:
- Кассовые разрывы;
- Необходимость привлекать краткосрочные кредиты для покрытия операционных расходов или срочную продажу активов компании по заниженной стоимости.
- Формировать бюджет ДДС;
- Формировать платёжный календарь.
- Формировать заявки на платеж с контролем бюджета ДДС и дебиторской кредиторской задолженности по контрагенту с последующим визированием;
- Управлять платежами по средствам инструментов «Платежный календарь» и «Реестр платежей»;
- Своевременно и оперативно получать данные через отчеты.
Кэш-пулинг – консолидация денежных средств на едином мастер счете для покрытия долгов или инвестирования свободных денежных средств.В общем смысле кэш-пулинг – это консолидация денежных средств группы компаний на едином счете.
Такой подход дает возможность использовать одним фирмам-участницам временно свободные денежные средства со счетов других для снижения потребности в краткосрочном кредитовании.
Данный процесс может вестись в реальной или виртуальной форме, поэтому выделяют:
- Физический кэш-пулинг (англ. «physical cash pooling»);
- Номинальный кэш-пулинг (англ. «notional cash pooling»).
Неттинг – это один из инструментов управления операционными и финансовыми рисками. В корпоративных финансах термин неттинг используется для обозначения системы межфилиальных или внутрикорпоративных платежей.В мире финансов широко используется понятие «неттинг». В общем смысле это взаимозачёт встречных финансовых требований без фактического движения денежных средств.
Например, если стороны финансовой сделки договорились о расчёте по платежам, которые должны быть осуществлены в один и тот же день и в одной и той же валюте, на неттинговой основе, то они фактически переводят друг другу только чистые суммы. Это позволяет существенно сократить расходы на сопутствующие издержки и комиссии посредников, таких как обслуживающие банки.
Фабрика платежей - автоматизация платежной функцииНезависимо от того, насколько развита казначейская функция в компании, её основной задачей всегда будет обеспечение платежей и эффективное управление денежными средствами. Это включает в себя контроль за движением денежных средств и управление корпоративными финансами.
По мере развития любого бизнеса обычно возникает вопрос о централизации управления ликвидностью и финансовыми рисками. Важно своевременно внедрить управление денежными потоками компании. Частью этого процесса является централизация платёжной функции, то есть управление выплатами денежных средств. Цель этой функции — контроль за движением денежных средств.
Такой подход позволит осуществлять движение денежных средств под строгим контролем. Для удобства управления денежными средствами рекомендуется использовать автоматизированную систему на платформе 1С для ведения бюджета денежных средств.
Рассмотрим автоматизацию бизнес процессов на базе подсистемы «ИТАН: Управление денежными средствами»
Схема автоматизации управления финансами в «ИТАН: Управленческий баланс
Пример формирования БДДС
В бюджете движения денежных средств отражается основная информация о внешних или внутренних источниках денежных средств (кредитах, инвестициях, внереализационных доходах и доходах от реализации) и их использовании (текущих операциях, капитальных вложениях и т.д.). При этом появляется возможность отслеживать и предотвращать вероятность появления дефицита финансовых ресурсов или, наоборот, избытка денежной массы. Такая информация позволит за счет финансовых операций и излишка денежного потока создать резерв денежной наличности, которую можно применить для получения дополнительной прибыли. Финансовое планирование и управление денежными потоками фиксируется в БДДС в течение всего прогнозируемого периода.
- Корректировка бюджета денежных средств
- Формирования заявки и исполнения бюджета ДДС
- Оценивают отклонения с точки зрения влияния на запланированный результат;
- Определяют характер отклонений (например, регулярное или случайное) и их причины, которые могут быть как внутренними, так и связанными с непредвиденными изменениями внешних условий.
- Формирования платежный календаря
Платежный календарь позволяет:
- Объединить прогнозируемые объемов (оптимистического, реалистического и пессимистического) поступающих и затрачиваемых средств в единое задание по оформлению финансовых потоков компании на один месяц.
- Максимально синхронизировать положительный и отрицательный финансовые потоки, что увеличит эффективность оборота средств.
- Обеспечить приоритетности платежей с учетом воздействия на работу компании.
- Поддерживать необходимую абсолютную ликвидность денежного потока компании, иными словами, ее платежеспособность в краткосрочный период.
- Формирования реестра платежей
Примеры отчетов:
- Формирования Отчёта о движении денежных средств
- Формирования Отчёта по платежному календарю
- Формирования Отчёта по исполнению бюджета
Пример реализации Кэш-пулинг
В рамках системы «ИТАН: Управленческий баланс» создан отдельный справочник «Средства оплаты». Который позволяет настраивать соответствия между расчётными счетами и кассами регламентированного учета и управленческого:
-
Физический кэш-пулинг (англ. «physical cash pooling») - прямое соответствие между расчётными счетами и кассами регламентированного учета и управленческого.
-
Номинальный кэш-пулинг (англ. «notional cash pooling») - номинально созданные расчётными счетами и кассами в целях управленческого учета.
В рамках системы «ИТАН: Управленческий баланс», для реализации механизма «Неттинг» применяется предварительная группировка платежей которая гибко настраивается.
«ИТАН: Управленческий баланс» тождественен «Фабрике платежей»
ИТАН: Управленческий баланс - позволяет обеспечить единые стандарты и процедуры в части проведения и контроля над платежами, все взаимодействия с банками по исполнению платежей и автоматизированных процедур согласования осуществляются через единый казначейский центр.Основные возможности подсистемы «ИТАН»:
- Контроль над всеми исходящими и входящими платежами;
- Объединение платежей в реестры;
- Расстановка приоритетов;
- Планирование и контроль над движением средств.
Ваши выгоды от системы управления денежными средствами:
- Полный контроль над финансами (онлайн-анализ трат на соответствие бюджетам).
- Внедрение общей методики управления финансами во всех подразделениях.
- Минимизация рисков кассовых разрывов и оперативное определение необходимости заемных средств.
- Повышение платежеспособности предприятия (результативное управление финансовыми потоками благодаря снижению риска влияния человеческого фактора).
- Оперативное управление финансами предприятия обеспечит расчет требуемого объема финансов и определение периодов их избытка и недостатка