Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) — Это набор документов, который регламентирует правила составления финансовой отчетности для принятия экономических решений в отношении предприятия.

Программа для «Управления холдингом» – это информационная система, предназначенная для автоматизации управленческого учета и управления деятельностью холдинга. Данное программное обеспечение разработано специально для компаний, объединенных в холдинг или группу компаний, управление которыми требует комплексного подхода.

«ИТАН: Управленческий баланс» в «Управление холдингом» предоставляют следующие функциональные возможности:

• Централизованное управление деятельностью нескольких компаний холдинга;
• Управление финансами, бухгалтерским учетом и отчетностью;
• Управление складом и закупками на уровне группы компаний;
• Планирование и анализ финансовых и экономических показателей холдинга;
• Автоматизация процессов управления производством и обеспечение контроля над производственными процессами;
• Повышение эффективности управленческих решений и оперативность принятия решений на основе актуальной информации.

Преимущества внедрения МСФО на «ИТАН»

Управленческий баланс в «Управление холдингом» на 1С.

Внедрение МСФО (Международных стандартов финансовой отчетности) и «ИТАН: Управленческий баланс» в холдингах может иметь ряд значительных преимуществ:

Рисунок 1. КФО: Бюджет доходов и расходов YTD
 
Рисунок 2. КФО: Бюджет доходов и расходов. Сценарное сравнение


Рисунок 3. КФО: Ретроспективный анализ расходов

Основные функции «ИТАН: Управленческий баланс» в «Управление холдингом» на 1С для работы с МСФО в Вашем бизнесе

Программные решения «ИТАН: Управленческий баланс» и «Управление холдингом» являются комплексными инструментами для управления бизнесом в холдинговых структурах.

Для работы с МСФО (Международными стандартами финансовой отчетности) в этой системе доступны следующие основные функции:

• Ведение учета в соответствии с МСФО на «ИТАН: Управленческий баланс» на 1С в управление холдингом позволяют вести учет с учетом требований, включая учет активов, обязательств, ссуд и займов, капитала, доходов и расходов и т.д. В программе предусмотрены специальные счета и регистры для соблюдения международных стандартов отчетности;
• Формирование финансовой отчетности: С помощью «ИТАН: Управленческий баланс» в управление холдингом на 1С можно автоматизировать процесс формирования финансовых отчетов в формате, соответствующем МСФО. Программа предоставляет возможность создавать отчеты, включая баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении средств и т.д.;
• Анализ финансовой отчетности: «ИТАН: Управленческий баланс» и «Управление холдингом» позволяют проводить анализ финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО. Система предоставляет инструменты для сравнения данных, выявления отклонений, оценки финансового состояния и эффективности деятельности холдинга в соответствии с международными стандартами;
• Управление финансовыми потоками: «ИТАН: Управленческий баланс» на 1С для «Управление холдингом» позволяют эффективно управлять финансовыми потоками в холдинге с учетом требований МСФО. Система обеспечивает контроль за поступлениями и расходами средств, учет валютных операций, управление кредитами и ссудами и другие финансовые операции.

Таким образом, программное решение «ИТАН: Управленческий баланс» на 1С для «Управления холдингом» предоставляют необходимые функции и инструменты для работы с МСФО в холдинговых структурах, обеспечивая эффективное управление финансами и соответствие международным стандартам отчетности.

Программное решение для «Управления холдингом» на 1С «ИТАН: Управленческий баланс» предоставляют различные инструменты и модули, которые могут быть использованы для подготовки отчетности по МСФО. Ниже приведены примеры таких инструментов и модулей:

• Модуль «Финансовый учет»: этот модуль предназначен для ведения учета в соответствии с требованиями. Он включает счета и регистры, специально адаптированные для соблюдения международных стандартов отчетности. С помощью данного модуля можно вести учет активов, обязательств, капитала, доходов и расходов.
• Модуль «Финансовая отчетность»: этот модуль предоставляет возможность формировать финансовые отчеты. С помощью данного модуля можно автоматизировать процесс создания баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении средств и других отчетов, необходимых для международной отчетности.
• Модуль «Бюджетирование и планирование»: данный модуль позволяет управлять финансовыми планами и бюджетами холдинга. С его помощью можно составлять бюджеты, прогнозировать финансовые показатели, устанавливать цели и мониторить выполнение планов.
• Модуль «Анализ и отчетность»: этот модуль предоставляет инструменты для анализа финансовой отчетности. С его помощью можно проводить сравнительный анализ данных, выявлять отклонения от планов, оценивать финансовое состояние и эффективность деятельности холдинга согласно международным стандартам.

МСФО, капитализация затрат

Согласно МСФО, капитализация затрат представляет собой отнесение затрат в текущем периоде к долгосрочным фондам предприятия. Это может означать модернизацию, приобретение либо строительство основных средств, занимающих более одного периода в разрезе, когда проводится капитализация затрат. Капитализация затрат производится с одной ключевой целью – приобретение крупной экономической выгоды в будущем периоде. Капитализировать либо списать – один из ключевых пунктов как множества стандартов, так и МСФО.

Есть ограничения по тому, какие затраты не допускается капитализировать, когда проводится по МСФО капитализация затрат: затраты, полученные в тот момент, когда объект еще не был введен в эксплуатацию, первоначальные операционные убытки, убытки, связанные с передислокацией предприятия или проведением реорганизации.

Примеры и кейсы внедрения МСФО

1. Расширенный учет курсов валют в системе «ИТАН»: МСФО в компании «Миллхаус»
• Описание: Проект был реализован компанией “ИТАН” в 2022 году, для решения данного проекта были перенастроены правила формирования сумм по МСФО.
2. «Райффайзен Капитал»
• Описание: Проект был реализован нашей компанией в 2011 году. В качестве решения был предложена подсистема «ИТАН: Управленческий баланс», она позволила «безболезненно» интегрироваться в текущую систему бухгалтерского учета на «1С:Бухгалтерия», и наладить регулярную трансформацию всех операций бухгалтерского учета в учет по МСФО.
3. ООО «Сентисс Рус». Старт проекта по автоматизации корпоративного учета по МСФО
• Описание: Проект был завершен компанией “ИТАН” в 2022 году. Была проведена работа по автоматизации МСФО на плане счетов МСФО по одному ЦОУ и многое другое.

FAQ

Q: Какой план счетов используется в подсистеме МСФО?

A: Применяется план счетов МСФО и соответствующая ему настройка реклассификации счетов РСБУ и комплект отчетности.

Q: Как вводятся начальные остатки по МСФО?

A: Для целей ввода начальных остатков используется механизм «Ввод остатков», который на соответствующую дату анализирует остатки по РСБУ, и согласно правилам трансляции, формирует по ним начальные остатки МСФО. После этого, как правило вводятся корректировки остатков, но уже в контуре МСФО.

Q: Что такое ЦФУ?

A: Центр Финансового Учета — подразделение, как правило разделитель учета доходов и расходов компании. ЦФУ — планирует и ведет учет бюджета, но не отвечает за бюджетные показатели.

Подсистема «ИТАН: Управленческий баланс», внедренная в «1С:Управление холдингом МСФО», предназначена для снижения трудоемкости по объектам параллельной оценки, эффективной бизнес-аналитики и контроля и централизации закупок. 

Также данная программа позволяет готовить индивидуальную и консолидированную отчетность МСФО, используя разные системы учета РСБУ. Комплексное решение для холдингов отличается сбалансированной системой показателей, интегрируемыми решениями с возможностью узких настроек и управлением всеми ресурсами предприятия внутри одного единого продукта в рамках «1С:Управление холдингом МСФО».

«ИТАН: Управленческий баланс». Что это и почему стоит внедрять?

«ИТАН: Управленческий баланс» — это многофункциональный инструмент для управления корпоративными финансами предприятий. Он создан на основе платформы «1С:Предприятие 8.3» и предназначен для эффективного управления финансами компаний.

Система разработана с учётом потребностей как российских, так и зарубежных компаний среднего и крупного бизнеса. Она позволяет планировать финансовую деятельность предприятия, получать актуальную и понятную управленческую отчётность, а также осуществлять оперативный контроль бюджета и финансов

Задачи, решаемые системой «ИТАН: Управленческий баланс»

• Оптимизировать использование финансовых ресурсов и контролировать показатели эффективности;

• Эффективно управлять бюджетированием в любой структуре, качественно автоматизировать бизнес-процессы планирования бюджетов предприятия;

• Прогнозировать финансовые результаты предприятия на любой период;

• Консолидировать данные из различных источников в соответствии с едиными правилами учета, выделять внутригрупповые обороты и рассчитывать консолидированные результаты;

• Формировать и закрывать управленческий учет до бухгалтерского и фиксировать его изменения;

• Рассчитывать прибыльность центров финансовой ответственности, проектов, направлений и любых других объектов учета, учитывая многоэтапные распределения косвенных расходов по любым расчётным и количественным базам;

• Составлять прогноз денежных потоков и предоставлять информацию с точностью до рубля о будущих поступлениях и расходах.

Преимущества использования «ИТАН: Управленческий баланс»

• Оптимизация процесса подготовки финансовой отчётности и бюджетов;
• Автоматизация процесса, позволяющая повысить качество и точность бюджетов и отчётности, а также исключить человеческий фактор;
• Усиление контроля исполнения бюджетов;
• Получение надёжной и легко внедряемой системы;
• Обеспечение качественного сопровождения ИТ-системы;
• Получение качественной отчётности для акционеров, в том числе по МСФО;
• Оперативный контроль финансовых показателей и стратегических планов.