Бюджет движения денежных средств (далее БДДС) — это стратегический план движений и остатков денежных средств и ресурсов в среднесрочной перспективе (месяц, квартал, год), главной задачей которого является прогнозирование и обеспечение сбалансированности поступлений, всех денежных и финансовых потоков, выплат и остатков денежных средств предприятия.
.png)
Формирование БДДС на предприятии можно выполнить, как правило, тремя способами:
Бюджет движения денежных средств предприятия может иметь разную глубину и структуру, но, как правило, это такая таблица, в строках которой стоит иерархический классификатор бюджетных статей, а в колонках — используемый интервал периода, в большинстве случаев - месяц.
Рисунок 1. Пример бюджета движения денежных средств приведен в таблице
Для целей более точного и оперативного составления бюджета движения денежных средств, как и в примере, предлагается автоматизировать процедуру формирования и разработку бюджета движения денежных средств предприятия и внедрить формирование БДДС в 1С.
Для автоматизации ДДС в 1С применяется подсистема «ИТАН: Бюджетирование» программно-методического комплекса «ИТАН: Управленческий баланс ПРОФ».
«ИТАН: Бюджетирование» позволяет автоматизировать все три способа составления бюджета движения денежных средств, и план движения денежных средств в 1С, а также автоматизация БДДС в 1С выполняется одним кликом мыши.
Рисунок 2. Расчет бюджета движения денежных средств (пример)
По методике «расчетным способом» формирование БДДС в 1С и «1С:Управление холдингом» задействует все преимущества «ИТАН: Бюджетирование», когда рассматривается план движения денежных средств в 1С, а именно:
Таким образом, формирование бюджета движения денежных средств (подразумевается в 1С движение денежных средств , включая БДДС в «1С:Управление холдингом» и планирование ДДС) производится автоматизировано, более точно и оперативно, БДДС в 1С УПП исключает исключая при этом возможные ошибки «человеческого фактора».
Учитывая задачи бюджета денежных средств и статьи БДДС в 1С, комплексная автоматизация обеспечивает прозрачность информации. При этом используя две другие подсистемы:
При формировании обычного или инвестиционного бюджета движения денежных средств можно также отслеживать не только формирование ДДС и баланс движения денежных средств, но и контролировать факт исполнения плана, держать руку на пульсе всех денежных и финансовых потоков, принимать своевременные корректирующие воздействия на предприятии для достижения его целей , оценивая план движения денежных средств в 1С. Лучший тому пример – бездефицитный БДДС, который реализует автоматизация БДДС, если выстроена правильная структура БДДС.
Рисунок 3. План-фактный контроль исполнения
